Imposto no Simples Nacional: guia completo e tabela
Escrito por: simplificador
Publicado em: 01/11/2021
O Simples Nacional é um regime de tributação que microempresas e empresas de pequeno porte podem escolher para fazer o pagamento dos seus tributos. Se você está pensando em aderir ao imposto no Simples Nacional, leia o post até o fim e veja como ele funciona!
O que é preciso para se enquadrar no Simples Nacional?
Segundo a Receita Federal, para se enquadrar no Simples Nacional, é preciso ter um faturamento máximo de R$ 4,8 milhões anualmente, além de estar dentro das atividades permitidas por esse regime de tributação.
Para saber se a atividade está apta à opção de imposto pelo Simples Nacional, é preciso verificar a Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) da empresa e confirmar se ela se enquadra. Se quiser fazer isso, acesse o site do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE) e informe o número da CNAE.
Além disso, para optar pelo Simples Nacional, não é possível ter qualquer tipo de pendência com a Receita Federal e com o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS). Por fim, a empresa deve estar devidamente registrada no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ).
Vantagens do Simples Nacional
O imposto no Simples Nacional tem a grande vantagem da praticidade. Apenas um documento é pago para o total de 8 impostos diferentes, inclusive o imposto de renda da pessoa jurídica. Esse benefício faz com que o pagamento seja mais facilitado e o empresário corra menos riscos de cometer algum engano.
Outros benefícios são: as empresas do Simples Nacional não precisam pagar a contribuição patronal de 20% na folha de pagamento dos colaboradores, contam com uma carga tributária reduzida e ganham uma condição de desempate em licitações públicas.
Tabela Simples Nacional
O anexo 1 da Lei Complementar n.º 123 de 2006 traz na íntegra as alíquotas do Simples Nacional. Veja a versão atualizada das tabelas até outubro de 2021. Se preferir, é possível acessar o dispositivo legal completo.
Alíquotas do Simples Nacional – Comércio
| Receita Bruta em 12 Meses (em R$) | Alíquota | Valor a Deduzir (em R$) | |
| 1a Faixa | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2a Faixa | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | 5.940,00 |
| 3a Faixa | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | 13.860,00 |
| 4a Faixa | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | 22.500,00 |
| 5a Faixa | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | 87.300,00 |
| 6a Faixa | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | 378.000,00 |
Alíquotas do Simples Nacional – Indústria
| Receita Bruta em 12 Meses (em R$) | Alíquota | Valor a Deduzir (em R$) | |
| 1a Faixa | Até 180.000,00 | 4,50% | – |
| 2a Faixa | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,80% | 5.940,00 |
| 3a Faixa | De 360.000,01 a 720.000,00 | 10,00% | 13.860,00 |
| 4a Faixa | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 11,20% | 22.500,00 |
| 5a Faixa | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,70% | 85.500,00 |
| 6a Faixa | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,00% | 720.000,00 |
Alíquotas do Simples Nacional – Prestação de serviços
| Receita Bruta em 12 Meses (em R$) | Alíquota | Valor a Deduzir (em R$) | |
| 1a Faixa | Até 180.000,00 | 6,00% | – |
| 2a Faixa | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | 9.360,00 |
| 3a Faixa | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,50% | 17.640,00 |
| 4a Faixa | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | 35.640,00 |
| 5a Faixa | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | 125.640,00 |
| 6a Faixa | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | 648.000,00 |
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